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社保巨变,到手工资又少一截,算算你到底是获益还是吃亏?_专栏_金融之家

社保巨变,到手工资又少一截,算算你到底是获益还是吃亏?

金融之家

2018-04-14 09:57 

  最近社保的新消息不断,有一条影响非常大,就是这个:

  中央印发的《深化党和国家机构改革方案》,其中第46条是“为提高社会保险资金征管效率,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。”

  啥意思,就是意味着以后各项社会保险费将由税务部门统一征收,而不是代收。

  税务的征管能力是目前而言最强的,这样的调整意味着什么?对所有交社保的人又会有怎样的影响呢?

  01

  社保费用征收最严格时代即将到来

  关于社保费用应当由哪个部门征收,1999年颁布的《社会保险费征缴暂行规定》、2010年颁布的《社会保险法》均没有明确规定。

  在实际执行的层面,目前各地是根据实际情况自主选择,比如北京、上海、天津等地由社保经办机构征收,广东、江苏、四川等地由地方税务机关征收社会保险费。

  此次统一改为由税务机关统一征收,主要有两个方面的考量:

  ●一方面,社保基金收支两条线,将征收职能从人社部门分离出来,有利于人社部门集中力量来做社保基金的管理和发放

  ●另一方面,也是最关键的,税务部门和其他部门相比,征管能力是目前而言最强的。税务部门最容易掌握用人单位的经营状况和工资发放情况,对那些不给员工上社保、不全额上社保的企业最方便做到“精准打击”

  工资、个税、社保比对困难?完全不存在问题!

  前段时间发改委的关于限制特定严重失信人乘坐民航的一则意见税务总局也是署名了的,里面就提到用人单位未按规定参加社保、未如实申报社保缴纳基数、拒缴社保的,其责任人都将被纳入失信名单,坐飞机都将受限。

  其实,最核心的问题并不是谁来征收,而是社保费用征收力度加大的背后,是一个绕不开的社会现实,那就是人口老龄化背景下的社保收支、尤其是养老收支不平衡问题。

  

  ●从支出看,从1998年开始,我国的城镇职工养老保险就已经开始出现收不抵支现象,而未来的压力会更大。如果按照目前60岁退休的政策看,1963-1973年的人口生育高峰出生的大约3.1亿人最迟在2023年就开始进入退休年龄,甚至因为工种和性别原因,已经有相当一部分人提前进入了退休年龄。

  ●而从收入看,2017年是全面放开二胎的第二年,但全国出生人口数量和人口出生率仍然双双下降。人口出生率的降低,导致我们慢慢老去的同时,没有新生的力量给我们养老。而目前的年轻人参保意愿低、未参保比例高,更影响到了养老金的积蓄。

  在这样的背景下,企业那些“控制社保成本”的花招,比如按社会最低工资标准缴纳社保费用,自然成了未来被重点监管和严厉打击的对象。

  “严征收”、“严处罚”的社保费用征收时代即将到来。

  02

  算算你到底是获益了还是吃亏了?

  再大的政策最后都会落到实处,那新政对员工的收入到底有什么影响呢?

  就拿北京举个栗子:

  员工实际的工资是10000元,如果公司按照3082元(北京社保最低缴费基数)来缴纳,这样每个月的缴费金额为公司交 1128.13元,个人交 348.2元。

  如果按照10000元工资标准正常缴纳社保的话,每个月单位交3080元,个人交1023元。

  ●作为企业来说,每个月的社保支出将增加1900多元。

  ●对于员工来说,只从眼前利益看,每个月到手的工资将减少600多元。但从长远看,养老账户的积累金额得到了提升,未来的领取金额也会有所增加。

  因为目前我们国家的个人养老保险金计算公式是这样的:

  养老金=基础养老金+个人账户养老金

  基础养老金 =全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%

  个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

  计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数略等于(人口平均寿命—退休年龄)×12。目前50岁为195、55岁为170、60岁为139,不再统一是120了。

  个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值,低限为0.6,高限为3。

  可以看出,不管是基础养老金还是个人账户养老金,都和个人缴费金额相关,缴得越多领取越多。

  猫妹也看到有些文章在算账,说要活到多少岁,社保才能回本,还说算上公司缴费部分,有大部分人是拿回不来自己缴的社保的。最终得出结论,“社保未必交的越多,保障的越多”。

  需要注意的是,这样的文章偷换了概念,因为公司不给员工全额上社保,省下来的钱并不会发给员工,而是降低了自己的成本。但少缴的社保却会实实在在影响员工的未来养老收入。

  在猫秘看来,对于大多数人来说,社保都是老年生活不可缺少的一部分,除了养老金,还有非常重要的医疗保障。虽然社保的作用会弱化,更加强调个人储蓄,但并不意味着可以没有或者越少越好。

  03

  公司怎么办?

  很多公司为什么不能全额交社保?除了一部分黑心老板缺失在克扣之外,很多企业是因为负担太重了!比如猫妹问过一些很知名的公司,多数是非全额缴纳,也有开始全额交的,后来分档交的,差别有多大呢?规模大的公司一年此项支出的差别几亿元。

  那公司怎么办呢?凡事上有政策下有对策,估计社保费用严格征收后公司可能还会想出其他办法来规避支出,比如裁员、降低工资水平、调整劳动报酬结构(将一部分工资收入转化诸如成年终奖这样的不和社保缴费挂钩的收入)等。

  但是这终究不是最优解,最有效的办法猫妹觉得还是减税,很多著名的企业家也都在呼吁,比如曹德旺就说,“对比美国,我感觉中国的税收负担过重了。”政府显然也是注意到了这些呼吁,据统计去年的减税规模就有1万亿,这几年类似的措施也不少。当然,力度再大一些,肯定更受欢迎。

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责任编辑:大猫财经

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