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最后一搏!建议个税起征点至少高于5000元

来源:杠杆游戏

2018-08-01 09:26:10 

看到报道,杠杆游戏才想起,7月28日,是“个税改革意见征集”的最后一天。

在为期一个月的征集时间里,社会各界反馈意见超过13万条,关注度远高于同期征求意见的其他三部法律草案。

不过,2011年个税修法时,中国人大网收到的意见建议超过20万条。原因可能包括当时意见征集时间多一周,我看到财新的记者,敏锐发现这一点。赞。

意见征集结束后,央视在总结性探讨分析对话中提到,个税起征点,是否可以各地不同?这引起了不少人的关注。对此,杠杆游戏觉得难度比较大,我们的国情如此,你懂的。

但各地因地制宜决定是否减免、返税,倒是可以——既维护了法律和中央的权威,又可以作为各种招商引资、抢人才的优惠政策。

这不是杠杆游戏今天想说的重点,说来说去,个税起征点无疑才是公众最关心的。虽然意见征集已经结束,但修法会议毕竟还没有召开,今天杠杆游戏想做最后一次建议:

希望个税起征点至少高于5000元,哪怕6000元也好。我想多少是个意思,不该是难事。

 

1

 

个税已沦为工薪税,不大幅提高起征点,对改善收入分配,反倒非常不公平

还记得今年两会时,许家印、刘永好、董明珠等代表委员建议,将个税起征点提至万元。对此,杠杆游戏极为赞同,虽然这不太可能。

作为经济(地产)界别的全国政协委员,作为企业家的许家印,比其他人更能理解,目前个税很大程度上已经沦为工薪税——对改善收入分配,实际反倒是非常不公平。

许家印以恒大为例,“我们去年交税420亿,其中缴纳个人所得税22亿。我们有12.7万员工,如果把起征点调到一万元,就有10.2万人免交个税,占恒大员工数量80%。这个占比是比较高的,全国工薪阶层的薪酬水平和比例,应该也是差不多这样。”

换句话说,个人所得税起征点大幅提高到一万元以上能让全国80%的工薪阶层免交个税,这个惠及面就特别广,就能实现低收入人群少交税,高收入人群相对多交税。

7年前,北京房子均价2、3万/平米,现在是6、7万/平米——实际,这个价格只能买很差或者很偏的房子。

过了7年,个税起征点准备从每月3500元,提高至每月5000元(每年6万元)。

按照这个比例,个税起征点如果最终真的是5000元,显得是不是有些低?这样比当然是不完全合理的。但至少说明了一个浅显的道理,5000元的起征点显得有点低。

当下,我国个税的实质情况是,低收入者也被要求纳税,中等收入者更是成为缴税主力,高收入者则因为收入来源较为多元,往往可以逃税。

这一情况,杠杆游戏认为,必须改变。政府工作报告提出,2018年增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除。征收模式也将从现行分类征收,转向综合与分类相结合的模式。

上述计划和动议很有价值。但归根结底,最关键的是,起征点必须大幅提高,然后说其他才有意义。

至于抵扣,以及考虑家庭实际负担后征收个税,从操作上说,目前还有难度。最简单、粗暴,对大部分群体受益最多的方式,就是得大幅提高个税起征点。

 

2

 

除了个税起征点至少应该高于5000元,还应设计起征点动态调整机制

很多专家说,个税制度设计应该按照家庭征收、房贷、房租、教育、医疗等抵扣,最大程度降低穷人的税负。

对此,杠杆游戏是同意的,同时我也要说,在我国这些事情也是不容易的,道理大家都懂。

这不仅增加个人报税琐事,也提高征税成本。

从国际趋势看,大部分国家其实不是在搞综合税制,而是简化个税,大部分国家都变为单一税率。因为家庭为单位课税,真的太复杂,征税成本高、效率低;而真的富人有办法避税,反倒苦了中产阶级。

美国不正是这样,这方面学美国反倒错了。美国家庭为单位的个税综合税制,耗费大量人力物力,避税者也花钱,最终穷人缴税,富人避税,反倒没起到劫富济贫的意义;再者,这个制度其实对家庭婚姻观念产生了错误导向。

不仅如此,中国金融和个人税收透明度很低,配套体系其实无法支撑综合税制。

单一税制个税,当然也有缺陷,但只要执行低税率的单一税制,不仅扩大税源,还简化征收程序,多赢。更多公民缴税,不仅财政受益,每个人也更知道自己是纳税人,更明白自己是国家的主人。

过于复杂的税制(包括抵扣方式),对于穷人不公平,不仅增加穷人抵税麻烦,抵扣总是要自己提交资料的吧;同时也让部分人群反倒可以正大光明逃税。

所以说,不管搞不搞抵扣、综合征收,首先起征点必须提高多一些。其实,不管怎么提高,社会都是有意见的。没有意见是不可能的。可取的办法是,起征点应该有个动态调整的机制和公式。

毕竟,我们不能老在这里讨论起征点,浪费舆论。而且立法是大事,也不可能每年立法提高一次起征点。既然如此,为什么不根据每年的物价、家庭各种支出,如教育、医疗、养老等的花费变化,制定出一个个税动态的调整机制和公式?

希望这次立法修正,可以考虑杠杆游戏和很多朋友的这个建议。

 

3

 

大幅提高个税起征点,对拉动消费、对刚需及住房需求改善,减轻中产房奴负担很有意义

有人说,个税占财税收入比重不高,对政府部门影响不大,所以说提高个税起征点,对各级政府来说不该是多大困难。杠杆游戏理解这一言论的目的,但客观地说,目前个税总量和在财税中的占比,其实已经不低。

我们来看最2017年的财税数据:

1-12月累计,全国一般公共预算收入172567亿元,同比增长7.4%。全国一般公共预算收入中的税收收入144360亿元,同比增长10.7%;非税收入28207亿元,同比下降6.9%。

1.国内增值税56378亿元,同比增长8%。其中,改征增值税下降5.7%。

2.国内消费税10225亿元,同比增长0.1%。

3.企业所得税32111亿元,同比增长11.3%。

4.个人所得税11966亿元,同比增长18.6%。

5.进口货物增值税、消费税15969亿元,同比增长24.9%;关税2998亿元,同比增长15.1%。

6.出口退税13870亿元,同比增长14.1%。

7.城市维护建设税4362亿元,同比增长8.1%。

8.车辆购置税3281亿元,同比增长22.7%。

9.印花税2206亿元,同比下降0.1%。其中,证券交易印花税1069亿元,同比下降14.6%。

10.资源税1353亿元,同比增长42.3%。

11.土地和房地产相关税收中,契税4910亿元,同比增长14.2%;土地增值税4911亿元,同比增长16.6%;房产税2604亿元,同比增长17.3%;城镇土地使用税2360亿元,同比增长4.6%;耕地占用税1652亿元,同比下降18.6%。

12.车船税、船舶吨税、烟叶税等税收收入944亿元,同比增长8.5%。

看完这一组数据,应该惊呆了吧。个税实际已经成为增值税、企业所得税、进口增值税消费税、出口退税之外,我国第五大税种!

如果杠杆游戏继续分析数据,结果更惊人。2011时,我国个税收入6054亿元,占当年全部税收收比6.8%。如今,2017年个税11966亿元,占当年全部税收比8.29%。

对了,2017年个税同比增长18.6%,只比资源税、进口货物增值税、消费税、车辆购置税增速低,和耕地占用税增速持平。

这增速难道不该降一降?同时,个税占财税收入总比例,6年时间提高这么多,也不应该啊。哪怕目前保持2011年时的占比,也可以为中产阶级们多省下2000来亿元。

实际起征点如果提高到1万元,远不止少这么多。

即便就省下2000来亿元,对于拉动内需、消费升级,显然是大有好处的。总而言之,根本上的原则是,要减税。

只有减税才可以有更多的社会消费,才有更好的生活,增进全面福祉。相反,如果可以减税的钱是政府如期收走,他花这比钱的效率不会比公众更高。你懂的。

还值得一说,我国房奴主要收入水平都在一两万元以下,如果个税起征点大幅上调到大几千、一万元,每个人可以节约几百到一两千元个税不等。

不要觉得这点钱不多,各位杆友不少也有房贷,大部分房贷其实都是几千块/月,高一点的一般也只有一万来块/月(少量城市的新房奴例外)。如果个税可以省这么多,是不是房贷负担感觉好多了。

如此,无论对于刚需,还是改善性需求家庭来说,都是非常有帮助的。一定程度上说,这对于房地产销售也是有益的。

当然,个税起征点的提高,对于购房需求的绝对影响倒不会很大。毕竟,需要房子的始终需要房子,不会因为个税这点变化而放弃或增加购房可能。

但无论如何,提高了起征点,至少可以减轻他们的供房负担。如今房价这么高,提高个税起征点,等于是政府让利,帮房奴一把。何乐而不为?

小结:杠杆游戏尤其记得,7年前的个税修法,当时起征点讨论比今天更激烈。当外界都以为会是3000元时,一开始的草案也是这么考虑的,最后,临门一脚,彼时的最高层充分考虑公众意见,提高到了3500元。

虽然只增加了500元,但算成百分比提高了近17%。何况,考虑当时的居民收入,多提高500元起征点,不低!

此等惠民之意,希望今年能够重复。

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责任编辑:红玉

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